各院、部,校属各单位:
为保证资产清查工作顺利进行,根据《河南牧业经济学院国有资产清查工作实施方案》进度安排,结合各院、部、单位(部门)资产清查自查实际情况,现将开展资产核实工作有关事宜通知如下:
一、资产核实的目的
(一)全面摸清家底
真实、完整地掌握我校的资产状况,促进资产合理配置,完善资产系统基础数据库,实现资产动态管理,盘活存量资产,提高资产使用效益,并为2019年1月1日起实施的《政府会计制度》中关于固定资产计提折旧的财务核算要求奠定基础。
(二)完善管理制度
根据资产清查、核实发现和暴露的问题,全面总结经验,认真分析原因,研究制定切实可行的措施和办法,建立和完善资产清查登记、内部控制、统计报告、日常监督检查等资产管理制度。
二、资产核实的基准日、依据
(一)基准日
资产核实的基准日,是指资产清查的工作时点。基准日之后发生的资产变动情况,不列入清查范围。本次资产清查核实工作,统一以 2017年12月31日为基准日。
(二)主要依据
1.《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部第26号令)
2.《行政事业单位资产清查核实管理办法》(财资〔2016〕1号)
3.《河南省省属本科高校国有资产管理办法》(豫财资〔2016〕135号)
三、资产核实工作步骤
本次资产清查核实工作是以第三方会计师事务所主导进行的,核实的主要内容为校属各单位(部门)所属国有资产。资产清查工作办公室负责资产清查核实的管理工作,并制定相关核实工作方案,各单位(部门)组织本单位(部门)相关人员做好配合和具体对接工作,在核实前,各单位(部门)需对上报的自查情况再次进行核实。我校财务状况的核实工作另行安排。
(一)准备阶段
1.资产清查工作办公室对各单位(部门)报送的自查资产报表资料进行分类整理,负责提供各单位(部门)自查资产明细表、标签、2018年资产明细表,各单位(部门)资产负责人和管理员及联系方式等信息资料。
2.根据进度安排,资产清查核实工作小组提前一天通知有关单位(部门),组织人员做好核实准备。为提升工作效率,各单位(部门)资产管理员根据资产清查明细表先行进行实物清查,摸清本单位(部门)资产家底,掌握资产权属情况、存放位置等信息,组织专人粘贴好相应的资产标签,做好核实前的各项准备工作。
(二)资产实物核实阶段
1.核实时间
2018年9月20日--10月19日,在此期间,各单位(部门)应提前做好相关准备工作,具体核实时间由各核实小组提前一天通知。
2.核实小组成员及核实单位(部门)分组情况
此次共分5个核实小组,每组组长1名、联络员2名、会计事务所人员1名,各组情况如下:
第一组:
组 长:李领 联系电话:13949091318
成 员:钟辉(联络员) 联系电话:13607642687
李佳杨(联络员) 联系电话:18539035988
魏亚萌(会计事务所)联系电话:17334887867
负责单位(部门):
图书馆 教务处 团委 网络管理中心 学报编辑部 实验研究中心 科教党总支 河南省饲料工程中心 教学质量监控与评估办公室 学术委员会 离退职工工作处 校医院 外国语学院 体育教研部
第二组:
组 长:杨 宇 联系电话:13633812817
成 员:马建华(联络员) 联系电话:13937156038
赵东昀(联络员) 联系电话:13673710606
毛 珊(会计事务所) 联系电话:15738815625
负责单位(部门):
党政办公室 龙子湖校区管委会 财务处 保卫处 党委机关工作委员会 党群党总支 行政党总支 纪委(含监察处) 审计处 动物科技学院 动物医学院 食品与生物工程学院 制药工程学院 包装印刷与工程学院 农林经济管理学院
第三组:
组 长:王 涛(财务处) 联系电话:18695907088
成 员:王 涛(联络员,实验室管理处)联系电话:13673699558
付 云(联络员) 联系电话:18603719903
郑 娇(会计事务所) 联系电话:18838166358
负责单位(部门):
党委组织部 党委宣传部 党委统战部 党委学工部(与学生处合署、含武装部) 工会 实验室管理处 科研处 发展规划处 大学生心理健康教育中心 国际交流合作处 招生就业处 旅游学院 软件学院 艺术学院
第四组:
组 长:程新富 联系电话:13703904961
成 员:任军利(联络员) 联系电话:13838304822
李 冰(联络员) 联系电话:18237110432
昝煜恒(会计事务所) 联系电话:18336189758
负责单位(部门):
英才校区管委会 学术交流中心 工商管理学院 会计学院 金融学院 物流与电商学院 工程管理学院 经济贸易学院 信息工程学院 文法学院 马克思主义学院 理学教研部 国际教育学院
第五组:
组 长:阴卫兵 联系电话:13526652678
成 员:李 凯(联络员) 联系电话:15038206799
郝 哲(联络员) 联系电话:18695902065
雷慧洋(会计事务所) 联系电话:17319729868
负责单位(部门):
后勤处 人事处 基建处 档案馆(含校史馆) 国有资产管理处 智能制造与自动化学院 能源与动力工程学院 继续教育学院 北林校区管委会 幼儿园 河南牧经海润资产经营有限公司(校办产业管理办公室) 后勤发展物业管理有限公司 海润产业园区 科教示范园区
3.具体步骤
(1)资产清查工作办公室根据所收集单位(部门)的自查表,调整学校资产数据库字段和数据,更新资产数据信息。
(2)按照使用单位(部门)分类导出资产信息,形成数据报表。
(3)按照使用单位(部门)分类导出资产信息,打印资产条形码。
(4)通知各资产使用单位(部门)领取条形码,并根据资产清查自查表自行核对资产信息和粘贴。
(5)资产核实工作小组与被核实单位(部门)资产管理员沟通了解本单位(部门)资产分布情况,制定该单位(部门)盘点计划,并领取所核实单位(部门)新的资产情况核实表。
(6)核实时,总体思路为以实物找盘点表对应条目,由里到外,由上到下,按照品牌、规格型号、材质等特征与盘点表对照。
(7)每盘完一个房间,需要再次核对每个资产上是否都已贴上标签,以免漏盘。
(8)每完成一个单位(部门),做好数据整理和总结。
(9)填写《河南牧业经济学院2018年资产清查核实结果确认书》(见附件1)。
(三)盘点结果汇总分析阶段
资产清查工作办公室根据资产核实情况,汇总全校盘盈、盘亏数据表,结合各单位(部门)自查报告分析查找原因(具体方法包括但不限于询问经办人、查找原始凭证等),比对盈亏结果,避免出现同一资产在A单位(部门)盘亏、B单位(部门)盘盈,实际为无盈亏的情况。向资产清查工作领导小组报告核实比对结果后,出具最终核实结果。
(四)数据调整阶段
资产清查工作办公室对照最终出具的核实结果,对数据库中的电子信息进行分类整理和修改,更新数据库信息。
(五)总结清查结果
资产清查工作办公室会同资产归口管理部门和会计事务所,对盘亏、盘盈数据进行重点审核,形成核实报告,提出管理建议,报资产清查工作领导小组。
四、特殊情况处理
(一)盘盈固定资产处理
清查出的因历史原因而无法入账的无主财产,应依法确认为国有资产的,报经资产清查工作领导小组同意后,增加录入到国有资产管理系统,同时通知财务处以盘盈形式入账,并对实物资产加贴资产标签,纳入国有资产管理范围。
(二)盘亏固定资产处理
对出现盘亏的固定资产要从严核实,由资产清查工作办公室结合实际情况,按照有关规定进行处置。
五、工作要求
1.加强领导。各单位(部门)负责人要高度重视,切实加强资产清查核实工作的组织领导,认真履行管理责任,明确分工,落实到人,保证资产清查结果真实可靠,确保资产清查工作按时完成。
2.精心组织。各单位(部门)要做好动员部署工作,认真学习相关文件,加强与资产清查办公室和资产核实工作小组的沟通联系,结合本单位(部门)实际,制定资产清查核实的具体实施步骤,保证工作顺利完成。
3.严肃纪律。各单位(部门)应坚持实事求是的原则,如实反映资产管理情况和存在问题,严禁瞒报虚报。
4.完善管理。各单位(部门)应在此次资产清查工作的基础上,登记和掌握完整的本单位(部门)资产台账,对资产变化情况做到及时更新,按时上报,实现资产的动态管理,防止“前清后乱”和“清管两层皮”现象。
河南牧业经济学院资产清查工作办公室
2018年9月18日