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河南牧业经济学院关于开展2018年国有资产核实工作的通知
2018-09-19 10:20  

各院、部,校属各单位:

为保证资产清查工作顺利进行,根据《河南牧业经济学院国有资产清查工作实施方案》进度安排,结合各院、部、单位(部门)资产清查自查实际情况,现将开展资产核实工作有关事宜通知如下:

一、资产核实的目的

(一)全面摸清家底

真实、完整地掌握我校的资产状况,促进资产合理配置,完善资产系统基础数据库,实现资产动态管理,盘活存量资产,提高资产使用效益,并为2019年1月1日起实施的《政府会计制度》中关于固定资产计提折旧的财务核算要求奠定基础。

(二)完善管理制度

根据资产清查、核实发现和暴露的问题,全面总结经验,认真分析原因,研究制定切实可行的措施和办法,建立和完善资产清查登记、内部控制、统计报告、日常监督检查等资产管理制度。

二、资产核实的基准日、依据

(一)基准日

资产核实的基准日,是指资产清查的工作时点。基准日之后发生的资产变动情况,不列入清查范围。本次资产清查核实工作,统一以 2017年12月31日为基准日。

(二)主要依据

1.《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部第26号令)

2.《行政事业单位资产清查核实管理办法》(财资2016〕1号

3.《河南省省属本科高校国有资产管理办法》(豫财资〔2016〕135号)

、资产核实工作步骤

本次资产清查核实工作是以第三方会计师事务所主导进行的,核实的主要内容为校属各单位(部门)所属国有资产。资产清查工作办公室负责资产清查核实管理工作,并制定相关核实工作方案,各单位(部门)组织本单位(部门)相关人员做好配合和具体对接工作,在核实前,各单位(部门)需对上报的自查情况再次进行核实。我校财务状况的核实工作另行安排。

(一)准备阶段

1.资产清查工作办公室对各单位(部门)报送的自查资产报表资料进行分类整理,负责提供各单位(部门)自查资产明细表、标签、2018年资产明细表,各单位(部门)资产负责人和管理员及联系方式等信息资料。

2.根据进度安排,资产清查核实工作小组提前一天通知有关单位(部门),组织人员做好核实准备。为提升工作效率,各单位(部门)资产管理员根据资产清查明细表先行进行实物清查,摸清本单位(部门)资产家底,掌握资产权属情况、存放位置等信息,组织专人粘贴好相应的资产标签,做好核实前的各项准备工作

(二)资产实物核实阶段

1.核实时间

2018年9月20--10月19日,在此期间,各单位(部门)应提前做好相关准备工作,具体核实时间由各核实小组提前一天通知

2.核实小组成员及核实单位(部门)分组情况

此次共分5个核实小组,每组组长1名、联络员2名、会计事务所人员1名,各组情况如下:

第一组:

 长:李                联系电话:13949091318

 员:钟辉(联络员)      联系电话:13607642687

李佳(联络员)      联系电话:18539035988

魏亚萌(会计事务所)联系电话:17334887867

负责单位(部门):

图书馆  教务处    网络管理中心  学报编辑部  实验研究中心  科教党总支  河南省饲料工程中心  教学质量监控与评估办公室  学术委员会  离退职工工作处  校医院  外国语学院  体育教研部

第二组:

 长:杨                  联系电话:13633812817

 员:马建华(联络员)      联系电话:13937156038

赵东昀(联络员)      联系电话:13673710606

 珊(会计事务所)  联系电话:15738815625

负责单位(部门):

党政办公室  龙子湖校区管委会  财务处  保卫处  党委机关工作委员会  党群党总支  行政党总支  纪委(含监察处)  审计处  动物科技学院  动物医学院  食品与生物工程学院  制药工程学院  包装印刷与工程学院  农林经济管理学院  

第三组:

 长:王  涛(财务处)         联系电话:18695907088

 员:王  (联络员,实验室管理处)联系电话:13673699558

 云(联络员)          联系电话:18603719903

 (会计事务所)     联系电话:18838166358

负责单位(部门):

党委组织部  党委宣传部  党委统战部  党委学工部(与学生处合署、含武装部)    实验室管理处  科研处  发展规划处  大学生心理健康教育中心  国际交流合作处  招生就业处  旅游学院  软件学院  艺术学院

第四组:

 长:程新富                联系电话:13703904961

 员:任军利(联络员)      联系电话:13838304822

 冰(联络员)    联系电话:18237110432

昝煜恒(会计事务所)  联系电话:18336189758

负责单位(部门):

英才校区管委会  学术交流中心  工商管理学院  会计学院  金融学院  物流与电商学院  工程管理学院  经济贸易学院  信息工程学院  文法学院  马克思主义学院  理学教研部  国际教育学院  

第五组:

 长:阴卫兵               联系电话:13526652678

 员:李  (联络员)     联系电话:15038206799

 哲(联络员)      联系电话:18695902065

雷慧洋(会计事务所)  联系电话:17319729868

负责单位(部门):

后勤处  人事处  基建处  档案馆(含校史馆)  国有资产管理处  智能制造与自动化学院  能源与动力工程学院  继续教育学院  北林校区管委会  幼儿园  河南牧经海润资产经营有限公司(校办产业管理办公室)  后勤发展物业管理有限公司  海润产业园区  科教示范园区

3.具体步骤

1)资产清查工作办公室根据所收集单位(部门)的自查表,调整学校资产数据库字段和数据,更新资产数据信息。

2)按照使用单位(部门)分类导出资产信息,形成数据报表。

3)按照使用单位(部门)分类导出资产信息,打印资产条形码。

4)通知各资产使用单位(部门)领取条形码,并根据资产清查自查表自行核对资产信息和粘贴。

5)资产核实工作小组与被核实单位(部门)资产管理员沟通了解本单位(部门)资产分布情况,制定该单位(部门)盘点计划,并领取所核实单位(部门)新的资产情况核实表。

6)核实时,总体思路为以实物找盘点表对应条目,由里到外,由上到下,按照品牌、规格型号、材质等特征与盘点表对照。

7)每盘完一个房间,需要再次核对每个资产上是否都已贴上标签,以免漏盘。

8)每完成一个单位(部门),做好数据整理和总结。

9)填写《河南牧业经济学院2018年资产清查核实结果确认书》(见附件1)。

(三)盘点结果汇总分析阶段

资产清查工作办公室根据资产核实情况,汇总全校盘盈、盘亏数据表,结合各单位(部门)自查报告分析查找原因(具体方法包括但不限于询问经办人、查找原始凭证等),比对盈亏结果,避免出现同一资产在A单位(部门)盘亏、B单位(部门)盘盈,实际为无盈亏的情况。向资产清查工作领导小组报告核实比对结果后,出具最终核实结果。

(四)数据调整阶段

资产清查工作办公室对照最终出具的核实结果,对数据库中的电子信息进行分类整理和修改,更新数据库信息。

(五)总结清查结果

资产清查工作办公室会同资产归口管理部门和会计事务所,对盘亏、盘盈数据进行重点审核,形成核实报告,提出管理建议,报资产清查工作领导小组。

、特殊情况处理

(一)盘盈固定资产处理

清查出的因历史原因而无法入账的无主财产,应依法确认为国有资产的,报经资产清查工作领导小组同意后,增加录入到国有资产管理系统,同时通知财务以盘盈形式入账,并对实物资产加贴资产标签,纳入国有资产管理范围。

(二)盘亏固定资产处理

对出现盘亏的固定资产要从严核实,由资产清查工作办公室结合实际情况,按照有关规定进行处置。

、工作要求

1.加强领导。各单位(部门)负责人要高度重视,切实加强资产清查核实工作的组织领导,认真履行管理责任,明确分工,落实到人,保证资产清查结果真实可靠,确保资产清查工作按时完成。

2.精心组织。各单位(部门)要做好动员部署工作,认真学习相关文件,加强与资产清查办公室和资产核实工作小组的沟通联系,结合本单位(部门)实际制定资产清查核实的具体实施步骤,保证工作顺利完成。

3.严肃纪律。各单位(部门)应坚持实事求是的原则,如实反映资产管理情况和存在问题,严禁瞒报虚报。

4.完善管理。各单位(部门)应在此次资产清查工作的基础上,登记和掌握完整的本单位(部门资产台账,对资产变化情况做到及时更新,按时上报,实现资产的动态管理,防止“前清后乱”和“清管两层皮”现象。

         河南牧业经济学院资产清查工作办公室

        2018年9月18日


附件【附件2:河南牧业经济学院资产管理负责人及兼职资产管理员统计表.docx已下载
附件【附件1河南牧业经济学院2018年资产清查核实结果确认书.docx已下载
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